PENGARUH NON-PERFOMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN NET INTEREST MARGIN TERHADAP PENYALURAN KREDIT YANG DIMEDIASI OLEH RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2019-2023

Authors

Gisya Indah Lestari Putri Universitas Jenderal Achmad Yani
Desmiza Desmiza Universitas Jenderal Achmad Yani

DOI:

Keywords:

Non-Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Return on Asset, Penyaluran Kredit

Abstract

Penyaluran kredit adalah aktivitas pemberian dana oleh lembaga keuangan, seperti bank, kepada pihak yang membutuhkan, baik individu maupun perusahaan. Penelitian ini menganalisis faktor-faktor yang memengaruhi penyaluran kredit, yaitu Non-Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), serta Return on Asset (ROA) sebagai variabel mediasi, pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2019-2023. Penelitian menggunakan metode kuantitatif dengan sampel 23 bank (115 unit data) melalui teknik purposive sampling berdasarkan laporan tahunan. Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan jenis data yaitu data panel. Teknik pengolahan data meliputi analisis jalur, regresi data panel, dan uji Sobel. Hasilnya menunjukkan bahwa NPL, CAR, NIM, dan ROA memengaruhi penyaluran kredit, dengan ROA memiliki pengaruh negatif. Selain itu, NPL, CAR, dan NIM juga berpengaruh terhadap ROA. Secara simultan, keempat variabel memengaruhi penyaluran kredit, dengan ROA bertindak sebagai mediator dalam hubungan NPL, CAR, dan NIM terhadap penyaluran kredit.

References

Abd’rachim. 2021. Manajemen Keuangan. Jakarta: PT Perca.

Alfonso, A. (2023). Pengaruh Penyaluran Kredit dan Restrukturisasi Kredit terhadap Kinerja Non-Performing Loan pada Himbara Selama Pandemi Covid-19 (Periode 2020-2022). JPEKA: Jurnal Pendidikan Ekonomi, Manajemen dan Keuangan, 7(1), 79-93.

Ananda, R. F. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Non-Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. At-Tawassuth: Jurnal Ekonomi Islam, 5(2), 423-442.

Brigham, E. F., & Ehrhardt, M. C. (2016). Financial Management: Theory & Practice. Cengage Learning.

Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379-387.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh car, bopo, npl, nim, dan ldr terhadap roa pada perusahaan di sektor perbankan yang terdaftar di bei periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3).

Fadli, A. A. Y. (2019). Pengaruh on Assets (Roa), Liquidity Funding Ratio (Lfr), Non-Performing Loan (Npl), Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode Tahun 2013–2017. Business Management Analysis Journal (BMAJ), 2(2), 1-14.

Fatma, I. A. (2023). Pengaruh ROA, NPL dan CAR terhadap Penyaluran Kredit perbankan saat pandemi covid-19 (Studi pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar pada BEI periode 2020-2022) (Doctoral dissertation, STIE Bank BPD Jateng).

Ferly, M. M., Rinofah, R., & Kusumawardhani, R. (2023). Analisis pengaruh CAR dan BOPO terhadap ROA dengan NIM sebagai variabel intervening pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan periode tahun 2011–2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 11(2), 1207-1220.

Frans, F. G., Dasman, S., Sari, P. P., & Tiffani, D. A. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing Loan (NPL) dan BI Rate Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan pada Bank Umum Indonesia Yang Terdaftar Di OJK Periode 2019–2023. Jurnal Manajemen Perbankan Keuangan Nitro, 7(2), 108-119.

Hanafi, M. M. (2011). Manajemen Keuangan. BPFE. Yogyakarta.

Harahap, S. S. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers.

Hastuti, A. T. A. (2020). Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Pada Penyaluran Kredit Oleh Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. CASH, 3(02), 58-65.

Ismail. 2018. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Prenadamedia Group.

Ivone. (2018). Mengenal Dasar-Dasar Perbankan.

Karmila. (2010). Kredit Bank. Yogyakarta: KTSP.

Kasmir. (2014). Dasar-Dasar Perbankan. Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT. Raja. Grafindo Persada.

Kumar, A., Lilia, W., Karin, M., & Gunawan, F. (2020). Pengaruh NPL, LDR dan BOPO Terhadap ROA PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara 2014-2018. CERMIN: Jurnal Penelitian, 4(1), 107-121.

Moyer, R. C., McGuigan, J. R., & Kretlow, W. A. (2012). Contemporary Financial Management. Cengage Learning.

Nugrahanto, B. (2023). Pengaruh Non-Performing Loan Terhadap Return on Asset pada PT. Bank Permata, Tbk Periode 2010-2022. Jurnal Neraca Peradaban, 3(2), 44-49.

Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta. Rineka Cipta

Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 Tahun 2004, tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Putra, D. P. W. P., & Rahyuda, H. (2021). Pengaruh Nim, Ldr, Npl, Bopo Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia (Doctoral dissertation, Udayana University).

Qothrunnada, 2022. Bank Umum: Pengertian, Jenis, Fungsi, dan Contohnya. detikFinance https://finance.detik.com/moneter/d-5989207/bank-umum-pengertian-jenis-fungsi-dan-contohnya).

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan Nim Terhadap Roa Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 695-706.

Rembet, W. E., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa)(Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3).

Rose, P. S., & Hudgins, S. C. (2013). Bank Management & Financial Services (9th ed.). New York: McGraw-Hill Education.

Sari, G. N. (2013). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Bank Umum Di Indonesia (Periode 2008.1 â€“2012.2). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 1(3).

Sari, L., Nurfazira, N., & Septiano, R. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan, Suku Bunga Kredit, Dan Modal Bank Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perusahaan Perbankan LQ 45. Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi, 2(6), 702-713.

Sugiarto, A. (2015). Manajemen Perbankan. Salemba Empat.

Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP 31 Mei 2004, tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Syafri, M. (2016). Manajemen Perbankan. Rajawali Pers.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi. Edisi 2. Yogyakarta: BPFE

Van Horne, J. C., & Wachowicz, J. M. (2010). Fundamentals of Financial Management. Pearson.

Veithzal Rivai. (2007). Bank and Financial Institute Management. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.

Wesso, M. V. D., Manafe, H. A., & Man, S. (2022). analisis pengaruh CAR, NPL, LDR dan NIM terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia (literature review manajemen keuangan perusahaan). Jurnal Manajemen Pendidikan Dan Ilmu Sosial, 4(1), 1-9.

Wibowo, L., Saerang, I. S., & Pondaag, J. J. (2024). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk) Dan Non-Performing Loan (Npl) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Pt. Bank Sulutgo. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 12(03), 1320-1329.

Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR terhadap profitabilitas bank (ROA) tahun 2017-2019. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 12(3), 1020-1026.