PENGARUH PENERAPAN GREEN BANKING, UKURAN PERUSAHAAN, DANA PIHAK KETIGA, DAN KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PADABANK KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2019-2023

Authors

Sasha Kamila Noviana Herawati Universitas Jenderal Achmad Yani
Desmiza Desmiza Universitas Jenderal Achmad Yani1

DOI:

https://doi.org/10.31539/costing.v8i2.14350

Keywords:

Green Banking, Ukuran Perusahaan, Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Debt To Equity Ratio, Loan To Deposit Ratio, Return On Asset.

Abstract

Studi ini dimaksudkan untuk mengkaji dampak implementasi green banking, ukuran perusahaan, dana pihak ketiga, serta kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank umum konvensional yang tercatat di BEI pada rentang waktu 2019-2023. Sampel penelitian ditentukan melalui teknik purposive sampling, sedangkan analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan perangkat lunak Eviews 13. Hasil analisis menyimpulkan bahwa loan to deposit ratio berpengaruh positif terhadap return on asset. Sedangkan, penerapan green banking, ukuran perusahaan, dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh terhadap return on asset. Penelitian ini memberikan kontribusi terhadap pengembangan literatur terkait pengaruh green banking dan faktor keuangan terhadap profitabilitas, serta mendukung pengembangan kebijakan sustainable finance di sektor perbankan.

References

Admadja, S. A., Setyowati, S. W., Retnasari, A., & Irianto, M. F. (2023). Pengaruh CAR, LDR Dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2019-2022). Jurnal Akuntansi Neraca, 1(2), 24–34. https://doi.org/10.59837/jan.v1i2.8

Agustini, L. L., & Sulindawati, N. L. G. E. (2020). Pengaruh Risk Based Bank Rating dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas pada Perbankan. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 10(3), 342.

Amin, M. A. N., Utami, Y., & Aji, W. Y. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Ukuran Perusahaan, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Audit Dan Perpajakan (JAP), 1(2), 114–129. https://doi.org/10.47709/jap.v1i2.2156

Ariani, F., & Prinoya, R. W. (2021). Pengaruh Permodalan, Likuiditas Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di BEI. Journal of Applied Managerial Accounting, 5(1), 23–31. https://doi.org/10.30871/jama.v5i1.2826

Asfahaliza, A. N. P., & Anggraeni, P. W. (2022). Pengaruh Penerapan Green Banking Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Indonesia Periode 2016-2021. Contemporary Studies in Economic, Finance and Banking, 1(2), 298–311. https://doi.org/10.21776/csefb.2022.01.2.10

Asiska, V. D., & Handayani, N. (2023). Pengaruh Leverage, Firm Size Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 12(9), 1–15.

Asmara, M. Y. C., & Nugraeni. (2024). Pengaruh Green Banking dan Efisiensi Biaya Operasional terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 6(3), 571–579.

Aulia, R. S., Thamrin, K. M. H., & Muthia, F. (2024). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(4), 4153–4174. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i4.922

Avrita, R. D., & Pangestuti, I. R. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank. Journal Of Management, 5(2), 1–13. Retrieved from https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/13964

C. Jensen, M., & H. Meckling, W. (1976). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360.

Diah, A., Aryani, D. N., & Prasetyo, I. B. (2019). Analisis Implementasi Green Banking Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Di Indonesia (2016-2019). Jurnal Bisnis, Manajemen Dan Infromatika, 1(2), 141–161.

Edo, D. S. R., & Wiagustini, N. L. P. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga , Non Performing Loan , Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Loan To Deposit Ratio Dan Return on Assets Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana 3.11, 11, 650–673.

Ekinci, R., & Poyraz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey. Procedia Computer Science, 158, 979–987. https://doi.org/10.1016/j.procs.2019.09.139

Eliana, E., Astuti, I. N., Nurbismi, N., & Riza, A. (2020). Pengaruh Pengeluaran Zakat Perbankan, Ukuran Perusahaan dan Islamic Social Responsibility (ISR) Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2019. Jurnal EMT KITA, 4(2), 96. https://doi.org/10.35870/emt.v4i2.145

Hamidah, F. K., Tristiarini, N., Minarso, B., & Prajanto, A. (2023). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Indonesia Di Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Terapan Akuntansi, 7, 52–64.

Harahap, S. S. (2013). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan (Edisi 11). Jakarta: Rajawali Pers.

Hartono, J. (2010). Teori Portofolio dan Analisis Investasi (Ketujuh). Yogyakarta: BPFE.

Hasanah, N., & Hariyono, S. (2022). Analisis Implementasi Green Financing Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Di Indonesia. Jurnal Ekobis : Ekonomi Bisnis & Manajemen, 12(1), 149–157. https://doi.org/10.37932/j.e.v12i1.444

Hayati, L. N. (2024). Perbandingan Profitabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional Dengan Kajian Teori Re-Engineering Islamic Economic. … Journal of Economics Business Ethic and …, 2, 29–37. Retrieved from http://www.jurnalhamfara.ac.id/index.php/jb/article/view/544%0Ahttp://www.jurnalhamfara.ac.id/index.php/jb/article/download/544/359

Huda, N., Amin, M., & Mahsuni, A. W. (2019). Pengaruh DPK, NPL, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. E-Jra, 08(03), 12–28.

Ishak, S., Abdullah, J., Saprudin, & Hasan, W. (2024). Pengaruh Intellectual Capital Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 9(1), 1–106.

Juleita, A. P., & Nawawi, A. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Loan, Dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Bank Umum Pemerintah Di Indonesia. Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam, 7(1), 77–93. https://doi.org/10.24815/jped.v7i1.17690

Jusuf, Z. A., Murni, S., & Saerang, I. S. (2021). Analisis Pengaruh Faktor Fundamental Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia (Periode 2016-2020). Jurnal EMBA, 9(4), 923–934.

Kalesaran, D., Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2020). Pengaruh Pertumbuhan Perusahaan, Kebijakan Dividen dan Struktur Modal terhadap Profitabilitas pada Industri Perbankan yang Terdaftar Di BEI (Periode 2014-2017). Emba, 8(3), 184–192. Retrieved from https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php/emba/article/view/29863

Kasmir. (2011). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kurniawan, D., & Samhaji. (2020). Pengaruh Leverage, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Emiten Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen, 16(2), 62–75.

Kweeswara, C. O., & Irawan, J. F. P. (2023). Green Banking, Kesehatan Bank dan Profitabilitas dengan Corporate Social Responsibility sebagai Variabel Moderasi. E-Jurnal Akuntansi, 33(4), 968. https://doi.org/10.24843/eja.2023.v33.i04.p07

Lestari, W. D., & Setianegara, R. G. (2020). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum yang Listed di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). KEUNIS, 8(1), 82. https://doi.org/10.32497/keunis.v8i1.2136

Lorenza, L., & Anwar, S. (2021). Pengaruh FDR, DER, dan Current Ratio terhadap Profitability dengan NPF sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(2), 459–471. https://doi.org/10.25299/jtb.2021.vol4(2).6853

Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328. https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355

Meliza. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat dengan Suku Bunga sebagai Variabel Moderasi. Entrepreneur: Jurnal Bisnis Manajemen Dan Kewirausahaan, 4(1), 33–41. https://doi.org/10.31949/entrepreneur.v4i1.3367

Mukaromah, N., & Supriono, S. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(1), 67–78. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082

Mustika, S. N., Kristianingsih, K., Tripuspitorini, F. A., & Djuwarsa, T. (2023). Analisis Pengaruh Penerapan Green Banking dan Efisiensi Biaya Operasional terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 436–443. https://doi.org/10.35313/jaief.v3i2.3861

Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.14682

Nath, V., Nayak, N., & Goel, A. (2014). Green Banking Practices. Impact Journal, 2(4), 45–62.

Nurhasanah, I. A., & Desmiza. (2024). Pengaruh Inflasi, Firm Size, Dan Growth Of Sales Terhadap Profitabilitas Dengan Capital Structure Sebagai Variabel Intervening Pada Perusahaan Sub Sektor Tekstil Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2022. Journal of Economic, Business and Accounting (COSTING), 7.

Pangesti, S. S. A., Titisari, K. H., & Dewi, R. R. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Struktur Modal, Likuiditas, dan Kepemilikan Institusional terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Akuntansi, 12(1), 125–139.

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15

Permadi, O. (2023). Analisa Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Multidisiplin Indonesia, 2(8), 2105–2115. https://doi.org/10.58344/jmi.v2i8.420

Permana, D. A., Dali, N., & Suprapti. (2021). Pengaruh Struktur Modal Dan Leverage Terhadap Profitabilitas. SIGMA: Journal of Economic and Business, 4(1), 32–47. https://doi.org/10.60009/sigmajeb.v4i1.80

Pratama, V. Y., & Rohmawati, A. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Solvabilitas Dan Efisiensi Perbankan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Studia Economica : Jurnal Ekonomi Islam, 8(1), 152. https://doi.org/10.30821/se.v8i1.12731

Pratomo, D., & Ramdani, R. F. (2021). Analisis Pertumbuhan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dan Konvensional di Era Pandemi Covid 19. Derivatif: Jurnal Manajemen, 15(2). Retrieved from http://fe.ummetro.ac.id/ejournal/index.php/JM/article/view/654%0Ahttp://fe.ummetro.ac.id/ejournal/index.php/JM/article/download/654/431

Purnomo, T. A., & Buntoro, A. (2023). Analisis Pengaruh Solvabilitas dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (Return On Aset) pada PT BPD BJB Tbk Tahun 2015-2023. Prosiding Seminar Nasional Akuntansi Dan Manajemen.

Rachmawati, R., & Ambarwati, L. (2024). Pengaruh CAR, LDR, BOPO terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan Yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2019 - 2022). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 8(2), 246–253.

Rachmawati, S., & Jayanti, D. (2023). Pengaruh Human Capital, Green Banking Disclosure dan Likuiditas terhadap Profitabilitas. Portofolio: Jurnal Ekonomi, Bisnis, Manajemen, Dan Akuntansi, 20(1), 1–15. https://doi.org/10.26874/portofolio.v20i1.262

Ramdani, R., Mawardi, I., & Sulaeman, S. (2023). Impact of Green Banking Implementation, Financial Performance, and Covid-19 Crisis on Islamic Bank Profitability in Indonesia. International Journal of Islamic Economics and Finance (IJIEF), 6(2), 225–246. https://doi.org/10.18196/ijief.v6i2.16802

Rasyid, M. F., Muchlis, S., & Suhartono, S. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Dengan Pembiayaan Murabahah Sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di OJK Tahun 2014-2018). ISAFIR: Islamic Accounting and Finance Review, 1(2), 111–124. https://doi.org/10.24252/isafir.v1i2.18330

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap Return on Asset (ROA) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di BEI). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342–352.

Rerung, A. (2022). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Operational Efficiency (BOPO), Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA), (Studi Kasus Pada BPR Di Kota Jayapura). Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 13(2), 16–28. https://doi.org/10.55049/jeb.v13i2.94

Rivai, V., Veithzal, A. P., & Idroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution Management. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Setia, M. N., & Ermawati, Y. (2024). Pengaruh Rasio Profitabilitas dan Rasio Solvabilitas terhadap Kinerja Keuangan pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2019-2021. Jurnal Ekonomi, Bisnis, Dan Sosial, 1(4), 70–81.

Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290. https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409

Setyoko, S. S., & Wijayanti, R. (2022). Green Banking dan Kinerja Bank: Mekanisme Corporate Governance. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 10(1), 502–512.

Shaumya, S., & Arulrajah, A. (2017). The Impact of Green Banking Practices on Banks Environmental Performance: Evidence from Sri Lanka. Journal of Finance and Bank Management, (January). https://doi.org/10.15640/jfbm.v5n1a7

Subekti, W. A. P., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF dan FDR terhadap ROA Bank Umum Syariah. Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5(2). https://doi.org/10.33373/mja.v17i1.5073

Sudana, I. M. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik. Erlangga.

Sumarni, R., Gustina, I., & Nurfitriani. (2023). Pengaruh Likuiditas Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2021. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 12(1), 42–48. https://doi.org/10.32520/jak.v12i1.2742

Sutrisno. (2017). Manajemen Keuangan Teori Konsep & Aplikasi. Yogyakarta: EKONISIA.

Titisari, K. H. (2020). Up Green CSR (Refleksi Edukatif Riset CSR dalam Pengembangan Bisnis) (Pertama; K. B. Setiyawan, ed.). Surakarta: CV Kekata Group.

Tofan, M., Munawar, A., Supriadi, Y., & Effendy, M. (2022). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Tingkat Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank BUMN. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 10(1), 97–104. https://doi.org/10.37641/jimkes.v10i1.1280

Utomo, N. R. H., & Trisnawati, R. (2021). Pengaruh CAR, TPF, NPL, dan Bank Size terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan di BEI. Jurnal STIE Semarang, 13(3), 86–103.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 1–10.

Wisaputri, A. A. I. V., & Ramantha, I. W. (2021). Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio BOPO, dan Likuiditas pada Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi, 31(7), 1692. https://doi.org/10.24843/eja.2021.v31.i07.p07

Wrespatiningsih, H. M., & Mahyuni, L. P. (2022). Praktik Green Banking dalam Memediasi Pengaruh Corporate Social Responsibility terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan. JABI (Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia), 5(1), 29–44. https://doi.org/10.32493/jabi.v1i1.y2022.p29-44

Wulandari, B., Veronica, V., & Vinna. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Loan to Deposit Ratio Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(2), 325–335. Retrieved from http://journal.yrpipku.com/index.php/msej

Wulandari, N. S. D., & Purbawangsa, I. B. . (2019). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada LPD Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, 8(4), 2098–2124.

Yuhelson. (2018). Pengantar Hukum Perbankan Di Indonesia. Ideas Publishing.

Yuniar, S., & Hartiningtyas, L. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Total Aset Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Pertumbuhan Profitabilitas (ROA) Pada Bank Muamalat Indonesia. EKONOMIKA: Manajemen, Akuntansi Dan Perbankan Syari’ah, 12(1), 92–108.